News room

Как рассчитать заработную плату в 2026 году? Налоги, Трудовой кодекс и МЗП.

2026-02-05 19:56 Оптимизация процессов

Как считается зарплата на руки в Казахстане в 2026 году

Когда в вакансии указано «300 000 тенге», чаще всего это сумма начисленной заработной платы — до вычета налогов и обязательных удержаний. Фактически на руки сотрудник получает меньшую сумму — чистую зарплату после вычетов. Разница между этими цифрами возникает из-за обязательных отчислений и индивидуального подоходного налога.

В 2026 году расчет зарплаты в Казахстане строится по простой схеме:

Начислено → удержания работника → индивидуальный подоходный налог → к выплате.
Ниже подробный разбор: какие налоги и взносы удерживаются, какие лимиты действуют, как работает вычет 30 МРП и сколько получится “на руки” на популярных уровнях зарплат.

Коротко о главном

Зарплата на руки в Казахстане в 2026 году рассчитывается так:

На руки = Начислено − ОПВ 10% − ОСМС 2% − ИПН 10%

При этом индивидуальный подоходный налог считается с базы:
Налогооблагаемая база = Начислено − пенсионные взносы − взносы ОСМС − базовый вычет 30 МРП (129 750 тенге).

Базовые показатели 2026 года: минимальная зарплата и МРП

В расчетах используются:
  • минимальная заработная плата (МЗП) = 85 000 тенге;
  • месячный расчетный показатель (МРП) = 4 325 тенге.
Они влияют на лимиты по обязательным взносам и на сумму налогового вычета.

Какие удержания и налоги вычитают из зарплаты работника в 2026 году

Обязательные пенсионные взносы — 10%
Обязательные пенсионные взносы удерживаются из зарплаты работника в размере 10%.

Если доход высокий, действует ограничение базы: взнос считают максимум с 50 минимальных заработных плат в месяц.
Формула:
ОПВ = 10% × min(начислено, 50 × МЗП)

Взносы работника на обязательное социальное медицинское страхование — 2%

Взносы работника в систему обязательного социального медицинского страхования составляют 2%.

В 2026 году база ограничена: взнос работника считают максимум с 20 минимальных зарплат:

20 × 85 000 = 1 700 000 тенге
максимум взноса: 2% × 1 700 000 = 34 000 тенге
Формула:
ВОСМС = 2% × min(начислено, 20 × МЗП)

Индивидуальный подоходный налог: ставка 10% и прогрессивная часть

Индивидуальный подоходный налог удерживается после обязательных взносов и с учетом налоговых вычетов.

В 2026 году применяется прогрессивный подход:
  • ставка 10% действует до годового порога,
  • ставка 15% применяется к сумме превышения порога (считается по году, нарастающим итогом).
Важно: ставка 15% применяется не ко всей зарплате, а только к сумме превышения годового порога. В большинстве помесячных расчетов бухгалтерия удерживает 10%.

Базовый налоговый вычет 30 МРП в 2026 году

Ключевой момент 2026 года, базовый налоговый вычет 30 МРП. Он уменьшает базу для индивидуального подоходного налога и повышает сумму выданную на руки.

30 × 4 325 = 129 750 тенге в месяц

Часто именно из-за этого вычета у сотрудников с одинаковым окладом отличаются выплаты: у одного вычет применяется, у другого нет.

Формула расчета зарплаты на руки в Казахстане в 2026

Шаг 1. Рассчитать обязательные пенсионные взносы (10%).
Шаг 2. Рассчитать взносы на обязательное социальное медицинское страхование (2%, с максимумом 34 000 ₸).
Шаг 3. Посчитать базу для индивидуального подоходного налога:
База = начислено − пенсионные взносы − взносы ОСМС − 129 750
Шаг 4. Индивидуальный подоходный налог = 10% × max(0, база)
Шаг 5. На руки = начислено − пенсионные взносы − взносы ОСМС − подоходный налог

Сравнение: насколько вычет 30 МРП увеличивает “на руки”

Базовый вычет 30 МРП уменьшает индивидуальный подоходный налог. При ставке 10% экономия составляет до 12 975 тенге в месяц.

Примеры:
200 000 тенге начислено: с вычетом 171 375, без вычета 158 400, разница 12 975.
300 000 тенге начислено: с вычетом 250 575, без вычета 237 600, разница 12 975.

Как оформить вычет 30 МРП в 2026 году: инструкция

Чтобы работодатель применял вычет, нужно подать заявление в бухгалтерию, HR.

Шаг 1. Подготовьте заявление
Пример текста:
Прошу применять в отношении моих доходов базовый налоговый вычет в размере 30 МРП ежемесячно, начиная с ________ 2026 года. Подтверждаю, что данный вычет у другого работодателя не применяется.
ФИО, ИИН, подпись, дата.

Шаг 2. Выберите одного работодателя
Если вы работаете в двух местах, вычет обычно применяют у одного работодателя — чаще там, где доход выше.

Шаг 3. Проверьте расчетный лист
В расчетном листе должны появиться:
  • сумма вычета (129 750 ₸),
  • уменьшенная база,
  • меньший индивидуальный подоходный налог.

Что платит работодатель дополнительно (не удерживается из вашей зарплаты)

Помимо вашей начисленной зарплаты работодатель может платить:
  • пенсионные взносы работодателя,
  • отчисления работодателя на обязательное социальное медицинское страхование (обычно 3%, лимит базы выше),
  • социальные отчисления и/или социальный налог (зависит от режима).

Это не влияет на вашу сумму “на руки”, но влияет на общую стоимость сотрудника для компании.

Рассчитайте зарплату на руки за 10 секунд, без Excel и ошибок.

Калькулятор зарплаты “на руки” (Казахстан, 2026)

Введите сумму начисленной зарплаты (gross). Калькулятор учтет пенсионные взносы, взносы ОСМС и подоходный налог.

Пример: 300000
В реальности вычет применяется по заявлению у работодателя.
На руки: — тенге
Пенсионные взносы (10%): — ₸
Взносы ОСМС (2%): — ₸
Вычет (30 МРП): — ₸
База подоходного налога: — ₸
Подоходный налог (10%): — ₸
Примечание: прогрессия 15% по году не учитывается
Какие формулы используются?
Пенсионные взносы = 10% × начислено
Взносы ОСМС = 2% × min(начислено, 1 700 000)
База = начислено − пенсионные взносы − взносы ОСМС − вычет
Подоходный налог = 10% × max(0, база)
На руки = начислено − пенсионные взносы − взносы ОСМС − подоходный налог