Как считается зарплата на руки в Казахстане в 2026 году
Когда в вакансии указано «300 000 тенге», чаще всего это сумма начисленной заработной платы — до вычета налогов и обязательных удержаний. Фактически на руки сотрудник получает меньшую сумму — чистую зарплату после вычетов. Разница между этими цифрами возникает из-за обязательных отчислений и индивидуального подоходного налога.
В 2026 году расчет зарплаты в Казахстане строится по простой схеме:
Начислено → удержания работника → индивидуальный подоходный налог → к выплате.
Ниже подробный разбор: какие налоги и взносы удерживаются, какие лимиты действуют, как работает вычет 30 МРП и сколько получится “на руки” на популярных уровнях зарплат.
Ниже подробный разбор: какие налоги и взносы удерживаются, какие лимиты действуют, как работает вычет 30 МРП и сколько получится “на руки” на популярных уровнях зарплат.
Коротко о главном
Зарплата на руки в Казахстане в 2026 году рассчитывается так:
На руки = Начислено − ОПВ 10% − ОСМС 2% − ИПН 10%
При этом индивидуальный подоходный налог считается с базы:
Налогооблагаемая база = Начислено − пенсионные взносы − взносы ОСМС − базовый вычет 30 МРП (129 750 тенге).
На руки = Начислено − ОПВ 10% − ОСМС 2% − ИПН 10%
При этом индивидуальный подоходный налог считается с базы:
Налогооблагаемая база = Начислено − пенсионные взносы − взносы ОСМС − базовый вычет 30 МРП (129 750 тенге).
Базовые показатели 2026 года: минимальная зарплата и МРП
В расчетах используются:
- минимальная заработная плата (МЗП) = 85 000 тенге;
- месячный расчетный показатель (МРП) = 4 325 тенге.
Какие удержания и налоги вычитают из зарплаты работника в 2026 году
Обязательные пенсионные взносы — 10%
Обязательные пенсионные взносы удерживаются из зарплаты работника в размере 10%.
Если доход высокий, действует ограничение базы: взнос считают максимум с 50 минимальных заработных плат в месяц.
Обязательные пенсионные взносы удерживаются из зарплаты работника в размере 10%.
Если доход высокий, действует ограничение базы: взнос считают максимум с 50 минимальных заработных плат в месяц.
Формула:
ОПВ = 10% × min(начислено, 50 × МЗП)
Взносы работника на обязательное социальное медицинское страхование — 2%
Взносы работника в систему обязательного социального медицинского страхования составляют 2%.
В 2026 году база ограничена: взнос работника считают максимум с 20 минимальных зарплат:
20 × 85 000 = 1 700 000 тенге
максимум взноса: 2% × 1 700 000 = 34 000 тенге
В 2026 году база ограничена: взнос работника считают максимум с 20 минимальных зарплат:
20 × 85 000 = 1 700 000 тенге
максимум взноса: 2% × 1 700 000 = 34 000 тенге
Формула:
ВОСМС = 2% × min(начислено, 20 × МЗП)
Индивидуальный подоходный налог: ставка 10% и прогрессивная часть
Индивидуальный подоходный налог удерживается после обязательных взносов и с учетом налоговых вычетов.
В 2026 году применяется прогрессивный подход:
В 2026 году применяется прогрессивный подход:
- ставка 10% действует до годового порога,
- ставка 15% применяется к сумме превышения порога (считается по году, нарастающим итогом).
Важно: ставка 15% применяется не ко всей зарплате, а только к сумме превышения годового порога. В большинстве помесячных расчетов бухгалтерия удерживает 10%.
Базовый налоговый вычет 30 МРП в 2026 году
Ключевой момент 2026 года, базовый налоговый вычет 30 МРП. Он уменьшает базу для индивидуального подоходного налога и повышает сумму выданную на руки.
30 × 4 325 = 129 750 тенге в месяц
Часто именно из-за этого вычета у сотрудников с одинаковым окладом отличаются выплаты: у одного вычет применяется, у другого нет.
30 × 4 325 = 129 750 тенге в месяц
Часто именно из-за этого вычета у сотрудников с одинаковым окладом отличаются выплаты: у одного вычет применяется, у другого нет.
Формула расчета зарплаты на руки в Казахстане в 2026
Шаг 1. Рассчитать обязательные пенсионные взносы (10%).
Шаг 2. Рассчитать взносы на обязательное социальное медицинское страхование (2%, с максимумом 34 000 ₸).
Шаг 3. Посчитать базу для индивидуального подоходного налога:
База = начислено − пенсионные взносы − взносы ОСМС − 129 750
Шаг 4. Индивидуальный подоходный налог = 10% × max(0, база)
Шаг 5. На руки = начислено − пенсионные взносы − взносы ОСМС − подоходный налог
Шаг 2. Рассчитать взносы на обязательное социальное медицинское страхование (2%, с максимумом 34 000 ₸).
Шаг 3. Посчитать базу для индивидуального подоходного налога:
База = начислено − пенсионные взносы − взносы ОСМС − 129 750
Шаг 4. Индивидуальный подоходный налог = 10% × max(0, база)
Шаг 5. На руки = начислено − пенсионные взносы − взносы ОСМС − подоходный налог
Сравнение: насколько вычет 30 МРП увеличивает “на руки”
Базовый вычет 30 МРП уменьшает индивидуальный подоходный налог. При ставке 10% экономия составляет до 12 975 тенге в месяц.
Примеры:
200 000 тенге начислено: с вычетом 171 375, без вычета 158 400, разница 12 975.
300 000 тенге начислено: с вычетом 250 575, без вычета 237 600, разница 12 975.
Примеры:
200 000 тенге начислено: с вычетом 171 375, без вычета 158 400, разница 12 975.
300 000 тенге начислено: с вычетом 250 575, без вычета 237 600, разница 12 975.
Как оформить вычет 30 МРП в 2026 году: инструкция
Чтобы работодатель применял вычет, нужно подать заявление в бухгалтерию, HR.
Шаг 1. Подготовьте заявление
Пример текста:
Прошу применять в отношении моих доходов базовый налоговый вычет в размере 30 МРП ежемесячно, начиная с ________ 2026 года. Подтверждаю, что данный вычет у другого работодателя не применяется.
ФИО, ИИН, подпись, дата.
Шаг 2. Выберите одного работодателя
Если вы работаете в двух местах, вычет обычно применяют у одного работодателя — чаще там, где доход выше.
Шаг 3. Проверьте расчетный лист
В расчетном листе должны появиться:
Шаг 1. Подготовьте заявление
Пример текста:
Прошу применять в отношении моих доходов базовый налоговый вычет в размере 30 МРП ежемесячно, начиная с ________ 2026 года. Подтверждаю, что данный вычет у другого работодателя не применяется.
ФИО, ИИН, подпись, дата.
Шаг 2. Выберите одного работодателя
Если вы работаете в двух местах, вычет обычно применяют у одного работодателя — чаще там, где доход выше.
Шаг 3. Проверьте расчетный лист
В расчетном листе должны появиться:
- сумма вычета (129 750 ₸),
- уменьшенная база,
- меньший индивидуальный подоходный налог.
Что платит работодатель дополнительно (не удерживается из вашей зарплаты)
Помимо вашей начисленной зарплаты работодатель может платить:
Это не влияет на вашу сумму “на руки”, но влияет на общую стоимость сотрудника для компании.
- пенсионные взносы работодателя,
- отчисления работодателя на обязательное социальное медицинское страхование (обычно 3%, лимит базы выше),
- социальные отчисления и/или социальный налог (зависит от режима).
Это не влияет на вашу сумму “на руки”, но влияет на общую стоимость сотрудника для компании.
